Pour de nombreux professionnels libéraux, une pension qui prend effet au 1er octobre 2026 reste encore sous les règles actuelles du cumul emploi-retraite. La réforme inscrite dans la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 s’applique aux départs à compter du 1er janvier 2027. Passé ce cap, le calendrier de liquidation n’est plus un détail administratif : il décide du régime applicable.

La plupart des caisses libérales ne permettent pas une date d’effet au premier jour d’un mois. La pension démarre au premier jour d’un trimestre civil. En 2026, les échéances sont janvier, avril, juillet et octobre. Le 1er octobre est donc, pour ces régimes, la dernière prise d’effet possible avant 2027. Une demande trop tardive bascule mécaniquement l’ouverture des droits en 2027.

Pourquoi les affiliés Cipav gardent une marge que les autres n’ont pas

Tous les libéraux ne sont pas calés sur le même rythme. Les affiliés à la Cipav qui n’ont jamais cotisé à un autre régime de profession libérale peuvent, sous conditions, choisir une date d’effet mensuelle. Une liquidation au 1er novembre ou au 1er décembre 2026 reste alors envisageable. Architectes, moniteurs de ski ou psychologues concernés par cette exception disposent donc d’une fenêtre plus large que les autres caisses.

Selon TF1 Info, les personnes nées avant le 2 janvier 1964, ou avant le 2 mars 1964 si elles sont affiliées à la Cipav, ont un intérêt particulier à engager la demande d’ici au 1er octobre. Cette indication d’âge n’exonère pas de vérifier le taux plein et la liquidation de l’ensemble des pensions dues.

Ce que le cumul intégral exige encore avant 2027

Avant 2027, le cumul intégral suppose d’avoir atteint l’âge requis, d’obtenir une retraite à taux plein et d’avoir liquidé toutes les pensions auxquelles on a droit, régimes de base et complémentaires, français comme étrangers le cas échéant. Les conditions du cumul intégral ou plafonné avant 2027 restent donc le filtre décisif avant toute demande définitive.

Depuis le 1er septembre 2023, les cotisations versées pendant un cumul intégral peuvent ouvrir de nouveaux droits, sans modifier la première pension. Après l’arrêt définitif de l’activité, une seconde liquidation peut intervenir. Pour le régime de base, cette seconde pension est plafonnée à 5% du plafond annuel de la Sécurité sociale, soit 2 403 euros par an en 2026. Les complémentaires suivent leurs propres règles. La CNAVPL rappelle qu’aucune nouvelle reconstitution de droits n’est possible après cette seconde liquidation, en cas de reprise d’activité.

Les règles actuelles du cumul emploi-retraite intégral et seconde pension précisent aussi que le professionnel reste redevable de cotisations comme les autres affiliés. Une demande de retraite ne suffit pas : justificatifs, conditions de liquidation et formalités liées à la poursuite d’activité se vérifient auprès de la caisse, profession par profession.

Ce que change le 1er janvier 2027 pour les nouvelles pensions

Service-Public confirme que les nouvelles règles visent les personnes qui partent à la retraite à partir du 1er janvier 2027. La distinction entre cumul intégral et cumul plafonné disparaît. Seul l’âge compte.

Avant l’âge minimum légal, les revenus d’activité et de remplacement, notamment les indemnités journalières de maladie, sont déduits en totalité de la pension dès le premier euro. Entre l’âge légal et 67 ans, un plafond de 7 000 euros brut par an est prévu : au-delà, la pension serait diminuée de 50% du dépassement. Le décret d’application de l’article 102 de la LFSS pour 2026, qui devrait figer ce montant de 7 000 euros, n’était pas encore publié au 22 mai 2026. À partir de 67 ans, le cumul redevient intégral et les cotisations versées pendant l’activité pourront ouvrir de nouveaux droits.

Pour les pensions déjà liquidées avant le 1er janvier 2027, ces nouvelles règles ne s’appliquent pas. C’est précisément ce qui rend le 1er octobre 2026 déterminant pour les libéraux soumis à une prise d’effet trimestrielle, alors que le décret d’application du plafond de 7 000 euros n’est toujours pas paru.

Sources

  • https://www.service-public.gouv.fr/particuliers/actualites/A18914
  • https://www.tf1info.fr/conso-argent/cumul-emploi-retraite-ce-que-doivent-faire-les-professionnels-liberaux-avant-le-1er-octobre-pour-beneficier-de-meilleurs-avantages-2465643.html
  • https://www.pleinevie.fr/retraite-travail/retraite/cumul-emploi-retraite-les-demarches-a-effectuer-avant-le-1er-octobre-pour-les-liberaux-225841.html