Cumul retraite et réversion : comment la réversion baisse au-delà du plafond

Quand votre retraite personnelle et la pension de réversion du régime général dépassent ensemble le plafond de ressources, la réversion n’est pas supprimée : elle est réduite du montant du dépassement. En 2026, le plafond est de 25 001,60 € brut par an pour une personne seule et de 40 002,56 € pour un couple. La réversion versée est donc égale au plafond moins vos autres ressources, sans pouvoir dépasser 54 % de la retraite de base du défunt.

On parle de réversion « différentielle ». Ce mécanisme ne concerne que la réversion de base de l’Assurance retraite et des régimes alignés (MSA pour les salariés agricoles, régime de base des indépendants, régime de base des professions libérales). La réversion Agirc-Arrco (60 %) et celle de la fonction publique (50 %) se cumulent sans plafond avec votre retraite. Cette page détaille le calcul pas à pas, avec trois exemples chiffrés 2026 ; la liste complète des ressources prises en compte est sur la page plafond de ressources de la réversion en 2026.

Comment se calcule une réversion réduite ?

La caisse procède en quatre temps.

1. Elle calcule la réversion théorique : 54 % de la retraite de base que percevait (ou aurait perçue) le défunt, hors majorations.
2. Elle additionne vos ressources : retraites personnelles (base et complémentaires), pensions d’invalidité, revenus du patrimoine, revenus d’activité retenus à 70 %, et, si vous vivez en couple, celles de votre conjoint, partenaire ou concubin.
3. Elle compare ressources + réversion théorique au plafond applicable.
4. Elle réduit la réversion du dépassement. Si le total reste sous le plafond, la réversion est versée en entier.

Les deux calculs suivants donnent le même résultat : réversion théorique − (ressources + réversion théorique − plafond), ou plus simplement plafond − ressources. C’est cette seconde forme qu’on utilise en pratique.

Quels sont les plafonds en 2026 ?

Le plafond est égal à 2 080 fois le Smic horaire brut au 1er janvier (12,02 € en 2026), et à 1,6 fois ce montant pour un couple. La hausse du Smic au 1er juin 2026 (12,31 €) ne modifie pas le plafond de l’année. Son évolution depuis 2022 figure dans la page tous les plafonds de la pension de réversion.

Sur quelle période la caisse compare-t-elle ?

La caisse examine d’abord vos ressources des 3 mois civils qui précèdent la date d’effet de la réversion, comparées au quart du plafond annuel. Si elles dépassent ce seuil, elle retient les 12 mois civils précédents, comparés au plafond annuel. Dans les exemples ci-dessous, les revenus sont stables et le raisonnement est mené sur l’année ; avec des revenus irréguliers, le résultat peut différer selon la période retenue.

Exemple 1 : une veuve retraitée qui vit seule

Exemple 2 : un veuf qui s’est remarié

La réversion du régime général n’est pas supprimée par une nouvelle union, mais le plafond devient celui du couple et les ressources du nouveau conjoint sont additionnées.

Les effets d’un remariage selon le régime (et la perte totale de la réversion Agirc-Arrco) sont détaillés dans pension de réversion et remariage.

Exemple 3 : une veuve qui travaille encore, puis prend sa retraite

Les revenus d’activité ne sont retenus qu’à hauteur de 70 % de leur montant. Ce traitement favorable disparaît quand le salaire est remplacé par une retraite, comptée, elle, en entier. La réversion peut donc baisser au départ à la retraite.

Quand la réversion de base tombe-t-elle à zéro ?

Lorsque vos ressources seules atteignent ou dépassent le plafond. Une veuve seule qui perçoit 2 100 € brut de retraites par mois (25 200 € par an) n’a droit à aucune réversion de base en 2026, quel que soit le montant de la retraite du défunt, puisque 25 200 € dépasse déjà 25 001,60 €. Elle conserve en revanche la réversion Agirc-Arrco, qui n’est soumise à aucune condition de ressources, et, le cas échéant, celle de la fonction publique.

Quelles ressources entrent dans le calcul, et lesquelles en sortent ?

Le patrimoine immobilier et l’épargne peuvent compter selon leur origine : voir les biens mobiliers à déclarer pour la réversion et l’assurance vie compte-t-elle pour la réversion.

Le montant réduit peut-il évoluer ?

Oui. Tant qu’elle n’est pas définitive, la réversion de base est révisée quand vos ressources changent. La dernière révision intervient au plus tard 3 mois après que vous percevez l’ensemble de vos retraites personnelles de base et complémentaires ; si vous n’avez pas de droit propre, à l’âge légal de départ à la retraite. Depuis le 1er janvier 2026, les nouveaux droits acquis en cumul emploi-retraite ne sont plus pris en compte pour fixer cette date (article R353-1-1 du Code de la sécurité sociale, modifié par le décret n° 2025-1409 du 30 décembre 2025). Ensuite, le montant est figé : une hausse ou une baisse ultérieure de vos ressources ne le modifie plus, en dehors des revalorisations annuelles.

Ce point rend important le calendrier : liquider ses retraites personnelles déclenche la cristallisation. Les situations qui font perdre ou suspendre la réversion sont regroupées dans quand perd-on la pension de réversion.

Comment vérifier le calcul de la caisse ?

1. Récupérez la notification : elle indique la réversion théorique, les ressources retenues et la période de référence.
2. Vérifiez que la réversion Agirc-Arrco et les biens reçus du défunt n’ont pas été comptés.
3. Si vous travaillez, vérifiez que vos revenus d’activité ont été retenus à 70 %.
4. Recalculez : plafond − ressources retenues. L’écart avec le montant notifié doit s’expliquer.
5. En cas de désaccord, adressez une réclamation à la caisse puis, si besoin, saisissez la commission de recours amiable dans le délai indiqué sur la notification.

Pour la règle générale du cumul et ses variantes (plusieurs retraites, fonction publique), consultez la réversion est-elle cumulable avec sa retraite et le cumul avec une retraite de fonctionnaire. L’ensemble du dossier est accessible depuis la page pension de réversion.